上水道の供給事業を営む地方公共団体の組織。地方公営企業であって、その経費は、原則として料金収入によって賄うこととされている。

水道局は、水道事業者として給水区域における給水義務を負っている。また、供給条件について供給規程を定めなければならない。その規程は、料金が適正な原価に照らして公正妥当なものであること、料金が定率また定額をもつて明確に定められていること、特定の者に対して不当な差別的取扱いをするものでないことなどの要件を満たさなければならないとされている。